Krypto, skatt og nyttår: Praktiske skattetips før midnatt – og rett etterpå

Årsskiftet er et viktig tidspunkt skattemessig – også for deg som kryptoinvestor. Valgene du tar i dagene før nyttårsaften, og rett etterpå, kan få stor betydning for skatt, dokumentasjon og kostnader for hjelp til kryptoskatten.

Her er de viktigste skattetipsene du bør kjenne til når ett år avsluttes og et nytt begynner – enten du får hjelp av oss i Reese Legal eller håndterer kryptoskatten selv.

Ansatte i Reese Legal — Reese Legal, slik vi vanligvis ser ut.

Hva bør du vurdere før årsskiftet, altså før 31.12.2025 kl. 24.00?

Vurdere om du skal realisere potensielle tap

Har du kjøpt kryptovaluta som har sunket i verdi, og som du ikke har tro på vil stige igjen, kan du vurdere om du skal “rydde” i porteføljen og selge unna, eller realisere på annen måte.

Hvis du realiserer kryptovaluta med tap før årsskiftet, får du fradrag for tapet på skattemeldingen for 2025. Realiserer du etter nyttår, får du fradraget senere – i det året du realiserer.

Vurdere om du skal kvitte deg med kryptovaluta med liten/ubetydelig verdi som lager rot og støy i kryptoregnskapet

Har du masse verdiløs krypto som egentlig er tull og tøys (shitcoins) på adresser eller kryptobørser? Selv om du ikke har betalt noe for disse og dermed ikke har et potensielt tapsfradrag, kan det være verdt å bruke litt tid på å kvitte seg med disse for å få bedre oversikt. Mindre rot = enklere kryptoregnskap.

Hvordan kvitte seg med verdiløs kryptovaluta?

Kryptosekken har skrevet en praktisk artikkel om hvordan man kan gå fram fram for å kvitte seg med verdiløse tokens.

Et annet tips fra oss: Har du en adresse med masse verdiløst og kun et par kryptovaluta med verdi, kan du også vurdere å overføre krypto med verdi til en annen adresse og “forlate” den gamle adressen for godt (kvitte deg med privatnøkkelen). I noen tilfeller er dette det enkleste, men bør også vurderes opp mot sikkerhet mm.

Vurdere om du skal lukke åpne posisjoner

Verdien, og eventuelt urealisert gevinst eller tap, på åpne posisjoner påvirker din formuesverdi ved årsskiftet.

Vi anbefaler at du har et bevisst forhold til hvilke posisjoner, investeringer, handler, e.l. du har åpne ved årsskiftet – og vurderer hvordan du kan dokumentere verdien, eventuelt om du bør lukke posisjonene.

Åpne posisjoner kan blant annet være:

Futures-posisjoner gjennom børser som Binance, Kraken, Bitget, Bybit, eller gjennom DeFi-protokoller som Hyperliquid, Jupiter eller Drift
Investeringer i Liquidity Pools gjennom tjenester som Aerodrome, Balancer, Curve eller Uniswap
Staking med ikke-utbetalte rewards gjennom børser eller DeFi-plattformer som Lido, Ether.fi eller AAVE
Låneposisjoner (lånt inn eller lånt ut) med medfølgende sikkerhetsstilling, gjennom plattformer som AAVE eller SAVE
Andre Defi-posisjoner, gjennom for eksempel Pendle

Verdien, og eventuelt urealisert gevinst eller tap, på slike posisjoner kan være betydelige og verdsettelsen av disse krever ofte merarbeid og særskilt dokumentasjon. Skatteetaten kan også ha behov for en redegjørelse for å forstå sammensetningen og verdsettingen av din totale kryptobeholdning.

Det kan derfor være lurt å vurdere hvorvidt det er mest hensiktsmessig å lukke disse før årsskiftet for å forenkle arbeidet og tidsbruken. Dette er en individuell beslutning som avhenger av din situasjon og strategi. Det viktigste er at du har et bevisst forhold til hva du velger, og at du sørger for god redegjørelse og dokumentasjon – uavhengig av valg.

Hva bør du gjøre etter nyttårsaften – før du flytter, realiserer eller investerer i mer krypto?

Ta skjermbilder av din faktiske beholdning

Logg deg inn på hver tjeneste du har brukt til å oppbevare og/eller handle med kryptovaluta i 2025, og ta ett eller flere skjermbilder som viser HVILKEN tjeneste det er snakk om og antallet av hver COINS (type kryptovaluta) du har inne på tjenesten. Dette dokumenterer beholdningen din (formuen din) i kryptovaluta ved årsskiftet.

I tillegg til å dokumentere antallet av hver kryptovaluta du har i beholdningen din, bør du ta skjermbilder som viser:
- ALLE åpne posisjoner ved årsskiftet
- Eventuelle urealiserte gevinster/tap

Det er også en god idé å skrive ned hvordan du har tenkt rundt verdsettelsen, og eventuelle spesielle forhold som påvirker verdsettelsen.

Tips: Hvis du vil ha et ekstra godt skjermbildeverktøy, og er villig til å betale for det, er vi veldig fornøyd med Snagit.

Hva er lurt å gjøre jevnlig året rundt?

Sikre dokumentasjon fra kryptobørser og andre kryptotjenester – før den blir vanskelig å få tak i

Mange tjenester har begrenset mulighet for å hente ut dokumentasjon, f.eks. handelshistorikk. Som eksempel tilbyr MEXC transaksjonshistorikk kun for de siste 540 dagene. Et annet eksempel er KuCoin, som tilbyr API kun for de siste 365 dagene, slik at du for eldre transaksjoner må hente ut CSV-filer.
Ofte kan muligheten til å hente ut historikk fra en tjeneste endre seg, slik at det som gjelder i dag ikke nødvendigvis gjelder i morgen. Det er derfor lurt å hente ut transaksjonshistorikk jevnlig.

I tillegg anbefaler vi ha et bevisst forhold til eventuelle begrensninger hos tjenesten du benytter deg av. Mangelfull historikk og dokumentasjon gjør jobben med kryptoregnskapet vanskeligere, mer tidkrevende – og dyrere hvis du betaler for hjelp.

Oppdatere beregningsprogrammet du bruker med nye transaksjoner

Uansett om du bruker Kryptosekken, Koinly eller en annen beregningstjeneste, anbefaler vi at du regelmessig oppdaterer denne med nye transaksjoner og avstemmer beregnet beholdning mot faktisk beholdning. Dette sikrer løpende oversikt over beholdningen din og gjør det enklere å korrigere feil mens du fortsatt husker detaljene.

Får du hjelp av oss i Reese Legal med kryptoskatten, så avtaler vi hvem som henter ut historikk, dokumentasjon og oppdaterer beregninger mm.

Ta vare på dokumentasjon for FIAT-transaksjoner

Det blir stadig viktigere å kunne dokumentere opprinnelsen til midlene dine dersom du senere skal overføre kryptovaluta til en børs eller ta FIAT ut til bank. Manglende dokumentasjon er en av de vanligste årsakene til forsinkelser, sperringer og ekstra kontroll.

Sørg for å ta vare på bankutskrifter som viser innbetalinger knyttet til kryptoinvesteringene dine. For oversiktens skyld kan det være hensiktsmessig å bruke én fast bankkonto til kjøp og salg av kryptovaluta.

Har du investert midler som ikke stammer fra «ordinære» inntekter som lønn eller utbytte, bør du også bevare dokumentasjon på dette. Det gjelder for eksempel midler som kommer fra salg av eiendom eller bil, arv eller gave.

Si fra i god tid hvis du vil ha hjelp av Reese Legal til skattemeldingen for 2025.

Vi begynner arbeidet med skattemeldinger for eksisterende klienter i januar/februar. Samtidig får vi ekstra mange henvendelser fra nye klienter i perioden februar-mai. Hvis du ønsker hjelp av oss med skattemeldingen er det lurt å høre etter om vi har mulighet til å hjelpe deg så tidlig som mulig.